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某电视机厂(一般纳税人)2012年1月销售及购进情况如下,计算应纳增值税税额:(1)销售电视机1500台,单价2000元

来源:学生作业帮 编辑:神马作文网作业帮 分类:综合作业 时间:2024/09/23 04:28:15
某电视机厂(一般纳税人)2012年1月销售及购进情况如下,计算应纳增值税税额:(1)销售电视机1500台,单价2000元,随同销售向购货方收取包装费500元,运输装卸费517元.(2)将2台同型号的电视机用于本厂职工自用的歌舞厅.(3)采取以旧换新方式销售同型号电视机10台,旧电视机作价500元/台.(4)当月购进原材料专用发票上注明的进项税额为38000元;(5)当月购进运送货物卡车一辆,支付价款98000元,取得增值税专用发票.(6)当月购进货物运输费用结算单据上注明的金额5000元.
某电视机厂(一般纳税人)2012年1月销售及购进情况如下,计算应纳增值税税额:(1)销售电视机1500台,单价2000元
(1)销售电视机1500台,单价2000元,随同销售向购货方收取包装费500元,运输装卸费517元.
销项税额=1500*2000*17%+(500+517)/1.17*17%=510000+147.77=510147.77
(2)将2台同型号的电视机用于本厂职工自用的歌舞厅.
销项税额=2*2000*17%=680
(3)采取以旧换新方式销售同型号电视机10台,旧电视机作价500元/台.
销项税额=10*2000*17%=3400
(4)当月购进原材料专用发票上注明的进项税额为38000元;
进项税额=38000
(5)当月购进运送货物卡车一辆,支付价款98000元,取得增值税专用发票.
进项税额=98000/1.17*17%=14239.32
(6)当月购进货物运输费用结算单据上注明的金额5000元.
进项税额=5000*7%=350
应纳增值税税额=销项税额-进项税额=510147.77+680+3400-38000-14239.32-350=461638.45(元)
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