内帐的应缴增值税如何做帐?
来源:学生作业帮 编辑:神马作文网作业帮 分类:综合作业 时间:2024/10/08 06:28:46
内帐的应缴增值税如何做帐?
平常缴纳增值税,做帐的时候直接借:应交税费-增值税 贷:银行存款,导致资产负债表的应交税费余额为负数,这对报表来说会有什么影响,又不想像外账那样设销项进项很麻烦,我应如何做应缴税费的帐?
平常缴纳增值税,做帐的时候直接借:应交税费-增值税 贷:银行存款,导致资产负债表的应交税费余额为负数,这对报表来说会有什么影响,又不想像外账那样设销项进项很麻烦,我应如何做应缴税费的帐?
不设进项税、销项税,那就不用设应交税费科目,进项税和销项税计入成本和收入,交的增值税直接做费用啦.
缴纳增值税,做帐的时候直接借:应交税费-增值税 贷:银行存款,导致资产负债表的应交税费余额为负数,对报表来说会有什么影响,那要看你是怎么做购进和销售的.
如果购进和销售没有将增值税做入成本和收入,那就有应交税费余额,交税后不会出现负数,对报表也就没影响.
如果你做购进和销售时,将增值税计入了成本和收入,那交税后记应交税费,应交税费科目就会出现负数,而且金额会越来越大,没办法抵消,体现在报表上就多出利润来,而多出的正是这交了的增值税.
不过,做内帐是违法的,存在很大的税收风险,建议慎重为之
再问: 其他都看明白啦。就是您说的是在哪张报表上会体现多出利润来呀?利润表上只有体现营业税金及附加呀
再答: 我说 的是,如果你做购进和销售时,将增值税计入了成本和收入,那交税后记应交税费,应交税费科目就会出现负数,而且金额会越来越大,没办法抵消,体现在报表上就多出利润来,而多出的正是这交了的增值税。 比如,购进一批商品,进价10000,进项税额1700,价税合计11700, 销售后,售价12000,销项税2040,价税合计14040, 按正规的做法,进项税和销项税都计入应缴税费科目,销项税2040和进项税1700的差额340,就是应交的增值税。 那,如果将进项税和销项税计入成本1700和收入2040,销项税和进项税的差额340就形成了利润,表现在利润表上,是营业收入增加2040,营业成本也增加1700,而且营业收入的增加额大于营业成本的增加额。如果不将这差额计入费用,计入应缴税费科目的话,那么营业利润就会增加340,应缴税费科目余额会是-340,也无法抵消。
缴纳增值税,做帐的时候直接借:应交税费-增值税 贷:银行存款,导致资产负债表的应交税费余额为负数,对报表来说会有什么影响,那要看你是怎么做购进和销售的.
如果购进和销售没有将增值税做入成本和收入,那就有应交税费余额,交税后不会出现负数,对报表也就没影响.
如果你做购进和销售时,将增值税计入了成本和收入,那交税后记应交税费,应交税费科目就会出现负数,而且金额会越来越大,没办法抵消,体现在报表上就多出利润来,而多出的正是这交了的增值税.
不过,做内帐是违法的,存在很大的税收风险,建议慎重为之
再问: 其他都看明白啦。就是您说的是在哪张报表上会体现多出利润来呀?利润表上只有体现营业税金及附加呀
再答: 我说 的是,如果你做购进和销售时,将增值税计入了成本和收入,那交税后记应交税费,应交税费科目就会出现负数,而且金额会越来越大,没办法抵消,体现在报表上就多出利润来,而多出的正是这交了的增值税。 比如,购进一批商品,进价10000,进项税额1700,价税合计11700, 销售后,售价12000,销项税2040,价税合计14040, 按正规的做法,进项税和销项税都计入应缴税费科目,销项税2040和进项税1700的差额340,就是应交的增值税。 那,如果将进项税和销项税计入成本1700和收入2040,销项税和进项税的差额340就形成了利润,表现在利润表上,是营业收入增加2040,营业成本也增加1700,而且营业收入的增加额大于营业成本的增加额。如果不将这差额计入费用,计入应缴税费科目的话,那么营业利润就会增加340,应缴税费科目余额会是-340,也无法抵消。
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