企业所得税年度纳税申报表

按季度提取,如果本季度是负数,则为0

应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额（税前会计利润即利润总额）应交所得税税额=应纳税所得额X所得税税率

关联企业间的借款利率不能超过银行同期利率,超过部分所得税不得扣除,用借入的资金用于在建工程,应该资本化,而不是费用化.

1、货币资金currentfund2、期初建账initialaccount3、往来款项currentaccount(AP&AR)4、结转损益netincomeorlossforCarry-over5、

（会计利润25调增不能税前列支的向职工借款利息1）*25%%=6.5再答：（会计利润25调增不能税前列支的向职工借款利息1）*25%%%%=6.5再问：啥东西再问：调增1万怎么算啊再答：我手机有点问题

因为管理费用中包括的具体项目内容较多,如业务招待费等,而税法规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰.所以管理费用中有部分费

二季度利润报表应该这样做：利润表的本期数：应填4-6月合计数；累计数为1-6月合计数；  例如：第一季:利润总额为-43700；    &n

是预警之后,补交的税款,你可以再填上个正数,也可以不用理会,没有什么影响.

1994--1996年亏损=17+8+1=261997年盈利1,弥补亏损后不用交企业所得税1998年盈利5,弥补亏损后也不用交企业所得税1999年盈利10,弥补亏损后不用交企业所得税2000年盈利15

企业所得应纳税所得额=9000-100+500-4600-200-33=4567万企业所得税的应纳税额=4567x25%=1141.75万应补（退）税额=1141.75-880=261.75万再问：其

第一句,是按照所得收入的一半来征税,比如销售收入1万元,可以按照5000元作为应税收入.第二局,是按照应税收入的20%作为税率征税,5000*20%=1000.你们会计计算方法是正确的,可结果有点小出

企业所得税季度申报仅仅是预申报,没有特别强调收入、成本（费用）、利润总额之间的钩稽关系,通常按照会计核算的数据来填列,这里的营业成本是单指营业成本,不包括三项费用（管理费用、财务费用、销售费用）,利润

是这样

应纳所得额=68-25+18-8.16-3.3-5+10=57.34万应纳所得税=57.34*25%=14.34万.年终汇算清缴应补交14.34-10=4.34万注：8.16万为捐款可以扣除的部分金额

正数就是你要补缴的税款负数就是你要退的税款补充:不是.如果你没有任何纳税调整事项,那应补（退）的所得税额就是0,如果有纳税调整事项,就要按照调整后的金额填,这就是汇算清缴的目的

怎么可能是负的呢!你本年有利润,用以前年度亏损去弥补,当然是你有多少利润,弥补多少亏损了,所以最多就是所有的利润全弥补亏损了,应纳税所得额变成零了.是不会出现负数的.本年应补（退）税额为负,只能是因为

你好本月数也应该是1-6月份的(我们跟税务专管员核实过了)中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的

（资产年初数+资产期末数）除以2

既然没算得出,又谈何扣除不扣除呢你平时不是要预缴所得税或定率定额征收所得税吗,你计算时是不允许扣除的,但计算出应缴数后这一部分是可以抵扣你的应缴部分的

1、申报年度企业所得税财务报表和利润表是按上一年度12月份的利润表和资产负债表填写的；2、所得税汇算清缴中按要求进行纳税调整就是了.若最终应纳税所得额不为0,即应交企业所得税发生增加或减少,则此时不进